| 索??引??號(hào): YT0024/2022-19349 | 發(fā)文機(jī)關(guān): 市審計(jì)局 | 文??????號(hào): | |
| 組配分類: 審計(jì)公開(kāi) | 成文日期: 2022-12-02 | 廢止日期: | 有效性: |
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鷹潭市人民政府關(guān)于2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告(摘要稿)
10月31日，受市人民政府委托,，市審計(jì)局黨組書(shū)記,、局長(zhǎng)馮瑋在鷹潭市第十屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議上作了《關(guān)于2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。報(bào)告的主要內(nèi)容如下：
2021年以來(lái),，在市委,、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神,，貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記視察江西重要講話精神，緊緊圍繞市委市政府決策部署,，在市人大依法監(jiān)督下,，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，較好完成了“十四五”開(kāi)局之年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù),，為加快建設(shè)“智銅道合,、強(qiáng)富美優(yōu)”新鷹潭奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。
——積極組織財(cái)政收入，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),。2021年全市一般公共預(yù)算決算收入2423174 萬(wàn)元,、同比增長(zhǎng)8.02%，全市一般公共預(yù)算決算支出2195065萬(wàn)元,、同比增長(zhǎng)5.11%,；全市政府性基金決算收入1886472 萬(wàn)元、同比增長(zhǎng)18.13%,，全市政府性基金決算支出1699142萬(wàn)元,、同比增長(zhǎng)15.76%；全市各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入289198萬(wàn)元,、同比減少1.32%,，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出265601萬(wàn)元、同比增長(zhǎng)9.08%,；全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入98868萬(wàn)元,、同比增長(zhǎng)35.93%，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出94577萬(wàn)元,、同比增長(zhǎng)33.15%,。經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中向好。
——落實(shí)政策堅(jiān)定有力,，穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局,。全面落實(shí)中央、省,、市穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤(pán)和惠企紓困,、減稅降費(fèi)一攬子政策，全市累計(jì)新增減稅降費(fèi)6.7億元,。積極落實(shí)有效應(yīng)對(duì)疫情穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)若干政策措施,，加強(qiáng)資金籌集，加快支出進(jìn)度,，全市累計(jì)發(fā)放“財(cái)園信貸通”貸款16.08億元,，同比增長(zhǎng)15.04%，放款增幅在全省11個(gè)設(shè)區(qū)市排名第二,。
——全力做好民生保障,，不斷增進(jìn)民生福祉。在財(cái)政資金安排上盡可能向民生領(lǐng)域傾斜,，全市財(cái)政社保資金支出30.2億元,。推動(dòng)醫(yī)療電子票據(jù)改革工作，為全市企事業(yè)單位和個(gè)人減免費(fèi)用210萬(wàn)元,；對(duì)符合條件的失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)及失業(yè)補(bǔ)助金3409.96萬(wàn)元,，惠及4925名失業(yè)人員,；投入專項(xiàng)扶貧資金19162萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)40.3%,。
一,、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),。財(cái)政部門(mén)充分發(fā)揮財(cái)政職能,，主動(dòng)服務(wù)大局，財(cái)稅體制改革進(jìn)一步深化,，預(yù)算執(zhí)行總體情況較好,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
（一）預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確。
1.預(yù)算編制不全面不準(zhǔn)確,，涉及市本級(jí),、龍虎山景區(qū)、高新區(qū),、信江新區(qū)四個(gè)地區(qū),。
2.財(cái)政代編預(yù)算占比較大，涉及市本級(jí),、信江新區(qū)兩個(gè)地區(qū),。
（二）預(yù)算執(zhí)行有待規(guī)范。
1.非稅收入未及時(shí)繳庫(kù),，涉及市本級(jí),、龍虎山景區(qū)、高新區(qū),、信江新區(qū)四個(gè)地區(qū),。
2.部分項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行率較低，市本級(jí)老舊小區(qū)改造,、即有住宅加裝電梯等33個(gè)項(xiàng)目預(yù)算安排資金合計(jì)17944.16萬(wàn)元,，因尚未制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則等，實(shí)際撥款進(jìn)度較慢,。
（三）財(cái)政管理有待提高,。
1.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模超過(guò)規(guī)定上限，涉及市本級(jí),、龍虎山景區(qū),、高新區(qū)、信江新區(qū)四個(gè)地區(qū),。
2.部分財(cái)政資金未及時(shí)下?lián)?，影響資金使用績(jī)效。
二,、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
一年來(lái),，市審計(jì)局繼續(xù)采取“集中分析,、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查,、系統(tǒng)研究”的工作模式,，運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)方法，對(duì)市直82家一級(jí)預(yù)算單位實(shí)現(xiàn)電子數(shù)據(jù)審計(jì)全覆蓋,，并對(duì)市工信局,、市生態(tài)環(huán)境局、市住建局等部門(mén)（單位）開(kāi)展重點(diǎn)審計(jì),，從審計(jì)情況看,，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
（一）落實(shí)中央過(guò)“緊日子”的要求不夠到位,。
1.部分單位壓減費(fèi)用未達(dá)到要求,。涉及2個(gè)單位公務(wù)接待費(fèi)未達(dá)到壓減要求。
2.政府采購(gòu)手續(xù)不完善,。有6個(gè)單位采購(gòu)電腦,、打印機(jī)等設(shè)備或購(gòu)買(mǎi)社會(huì)化服務(wù)，未附正常報(bào)廢更換等采購(gòu)手續(xù),，涉及金額79.54萬(wàn)元,。
（二）預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)。
1.非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù),。有3個(gè)單位合計(jì)64.89萬(wàn)元非稅收入未及時(shí)繳庫(kù),。
2.專項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政。有6個(gè)單位合計(jì)5075.22萬(wàn)元結(jié)余資金未按要求上繳財(cái)政,。
（三）財(cái)務(wù)核算不規(guī)范,。
1.往來(lái)款未及時(shí)清理，涉及11個(gè)單位,、往來(lái)款合計(jì)2585.29萬(wàn)元,。
2.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。3個(gè)單位未對(duì)部分已報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理,；2個(gè)單位部分固定資產(chǎn)未按規(guī)定登記入賬,，導(dǎo)致賬實(shí)不符；4個(gè)單位的固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊,，涉及金額2553.56萬(wàn)元,。
（四）網(wǎng)絡(luò)信息安全建設(shè)亟待加強(qiáng)。
部分信息系統(tǒng)未按照安全等級(jí)保護(hù)的要求進(jìn)行定級(jí),，也未進(jìn)行容災(zāi)備份和留存網(wǎng)絡(luò)日志,。
（五）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督有待加強(qiáng),。
個(gè)別部門(mén)未按規(guī)定配備內(nèi)審人員,，未對(duì)下屬單位開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
三,、區(qū)（市）財(cái)政決算和其他財(cái)政收支審計(jì)情況
對(duì)貴溪市人民政府財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況行了審計(jì),。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
（一）預(yù)算編制不科學(xué),。
一是未按規(guī)定編制政府采購(gòu)預(yù)算,；二是預(yù)算編制的部分資金未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位,。
（二）預(yù)算收支不規(guī)范。
有7157.45萬(wàn)元非稅收入未及時(shí)繳庫(kù),；教育專項(xiàng)資金2912.05萬(wàn)元未及時(shí)下達(dá),。
（三）財(cái)政管理不規(guī)范。
一是未按規(guī)定對(duì)財(cái)政往來(lái)款進(jìn)行清理,，涉及金額1091.59萬(wàn)元,；二是未按規(guī)定開(kāi)展部門(mén)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作,，未建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤制度,、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)機(jī)制。
四,、重大民生項(xiàng)目審計(jì)情況
對(duì)花橋水利樞紐工程建設(shè)資金管理使用暨工程建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì),，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
1.項(xiàng)目決策管理方面。一是移民安置房的房源有部分剩余,，導(dǎo)致增加項(xiàng)目投資,；二是建設(shè)程序履行不到位，項(xiàng)目預(yù)算未按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)政部門(mén)審核等,。
2.建設(shè)資金管理方面,。移民安置房未如期完成交付，致使安置過(guò)渡費(fèi)多支出1487.19萬(wàn)元,。
3.移民安置補(bǔ)償方面,，截至審計(jì)日，部分被征地農(nóng)民仍未辦理養(yǎng)老保險(xiǎn),。
五,、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）市本級(jí)重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況。
對(duì)部分單位貫徹落實(shí)重大政策情況進(jìn)行了審計(jì),，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
1.社會(huì)保障方面,，一是高新區(qū)駐園企業(yè)未做到“應(yīng)保盡保”,，部分險(xiǎn)種參保率較低,。二是個(gè)別“一卡通”項(xiàng)目涉及的終端設(shè)備和軟件未按要求登記入賬，涉及資金585.55萬(wàn)元,。
2.清理拖欠中小企業(yè)賬款方面,，個(gè)別單位存在拖欠企業(yè)賬款問(wèn)題，涉及資金840.57萬(wàn)元,。
六,、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
（一）市級(jí)金融企業(yè)國(guó)有資本與資產(chǎn)情況審計(jì)情況,。
對(duì)3家融資擔(dān)保類金融企業(yè)的國(guó)有資本與資產(chǎn)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
1.為受到環(huán)保處罰的企業(yè)融資提供擔(dān)保,。
2.應(yīng)退未退企業(yè)財(cái)園信貸通保證金3497.25萬(wàn)元,，涉及165家企業(yè)。
3.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本擴(kuò)大倍數(shù)低于全省平均水平,。
（二）市屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)情況,。
對(duì)鷹潭工業(yè)控股有限公司、鷹潭市廣播電視傳媒集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱鷹視集團(tuán)）的資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì),，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
1.鷹視集團(tuán)“三會(huì)一層”法人治理結(jié)構(gòu)有待完善,。
2.工控公司內(nèi)部風(fēng)控管理不到位，個(gè)別項(xiàng)目的采購(gòu)預(yù)付款面臨損失風(fēng)險(xiǎn),。
3.鷹視集團(tuán)實(shí)施的3個(gè)工程項(xiàng)目未按要求委托工程監(jiān)理進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)管理,。
七、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
組織開(kāi)展了24個(gè)政府投資工程審計(jì)項(xiàng)目,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）工程造價(jià)不實(shí),。部分項(xiàng)目存在高套單價(jià)，重復(fù)報(bào)送工程量等問(wèn)題,，涉及工程造價(jià)7822.61萬(wàn)元,。
（二）個(gè)別監(jiān)理單位未按合同約定投入監(jiān)理人員，實(shí)際投入到位的專業(yè)監(jiān)理人員數(shù)量及人員名單,，與合同約定不一致,。
（三）部分工程項(xiàng)目未按規(guī)定履行建設(shè)報(bào)批程序。
八,、審計(jì)建議
（一）建立健全財(cái)政資源統(tǒng)籌機(jī)制,。著力提高組織財(cái)政收入工作的科學(xué)性和預(yù)見(jiàn)性，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)分析,，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),，繼續(xù)壓減非必要非剛性支出，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”理念,；嚴(yán)格部門(mén)預(yù)算管理的主體責(zé)任,，督促將全部收入和支出依法納入預(yù)算，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算約束剛性,，提高資金使用績(jī)效,，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
(二)健全和完善重大政策部署的落實(shí)保障機(jī)制,。認(rèn)真落實(shí)好資源環(huán)境相關(guān)政策和監(jiān)管履職情況的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),，促進(jìn)綠色低碳發(fā)展和更好地保護(hù)生態(tài)環(huán)境；做大做強(qiáng)做優(yōu)國(guó)有企業(yè)，加快國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整,，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力,。建立健全資產(chǎn)管理責(zé)任制，健全完善資產(chǎn)管理內(nèi)部控制機(jī)制,，優(yōu)化資產(chǎn)配置,，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全完整，提升資產(chǎn)管理質(zhì)量和水平,。
（三）強(qiáng)化全鏈條監(jiān)督,，規(guī)范工程項(xiàng)目管理。深化工程建設(shè)領(lǐng)域改革,，進(jìn)一步完善相關(guān)法規(guī)及制度體系,，堵塞漏洞、筑牢防線,。加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)管理,，健全項(xiàng)目預(yù)算審核機(jī)制，提前做好項(xiàng)目的可行性研究,、評(píng)審,、招投標(biāo)、政府采購(gòu)等前期準(zhǔn)備工作,，提高預(yù)算科學(xué)性和到位率。強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的全程監(jiān)督,，嚴(yán)格執(zhí)行程序規(guī)定,，抓好立項(xiàng)、招投標(biāo),、資金,、質(zhì)量等重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為,，確保工程建設(shè)規(guī)范運(yùn)行,，健全政府投資項(xiàng)目全過(guò)程、多層次,、內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)管體系,。
（四）著力抓好審計(jì)整改，做好審計(jì)監(jiān)督“后半篇”文章,。進(jìn)一步健全審計(jì)整改機(jī)制,，壓實(shí)整改責(zé)任，嚴(yán)肅追究和查處財(cái)政財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假等問(wèn)題,，確保整改落實(shí)到位,。著重針對(duì)屢審屢犯、難以杜絕的問(wèn)題，認(rèn)真分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因,，對(duì)制度漏洞和薄弱環(huán)節(jié)深入研究解決措施,，防止問(wèn)題反彈回潮；要加強(qiáng)源頭治理,，強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用,，推動(dòng)健全完善整改協(xié)調(diào)機(jī)制，形成整改合力,，提高審計(jì)監(jiān)督成效,。