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鷹潭市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《鷹潭市政府投資項(xiàng)目資金管理辦法》的通知
鷹府辦發(fā)〔2024〕7號(hào)2024年11月14日各區(qū)（市）人民政府,，市龍虎山風(fēng)景名勝區(qū)管委會(huì)，鷹潭高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì),，市信江新區(qū)管委會(huì),，市政府各部門(mén)：
《鷹潭市政府投資項(xiàng)目資金管理辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。
（此件主動(dòng)公開(kāi)）
鷹潭市政府投資項(xiàng)目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目資金管理，規(guī)范政府投資行為,，防范政府投資風(fēng)險(xiǎn),，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和上級(jí)有關(guān)政策文件精神，制定本辦法,。
第二條 本辦法所稱政府投資,，是指在本市行政區(qū)域內(nèi)使用預(yù)算安排的資金進(jìn)行固定資產(chǎn)投資建設(shè)活動(dòng)，包括新建,、擴(kuò)建,、改建,、技術(shù)改造等。
第三條 使用預(yù)算安排資金的建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)遵守本辦法,，實(shí)行?？顚Ｓ谩?/span>
第四條 本辦法所稱預(yù)算安排資金具體包括：
（一）財(cái)政一般公共預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金,；
（二）政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的建設(shè)資金,；
（三）上級(jí)補(bǔ)助的財(cái)政性資金；
（四）政府性債券安排的建設(shè)資金,；
（五）法律,、法規(guī)規(guī)定的其他政府性資金。
第五條 市級(jí)政府投資項(xiàng)目資金的籌集和使用由市政府統(tǒng)一調(diào)配,。
第六條 市級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)市級(jí)政府投資項(xiàng)目資金使用進(jìn)行監(jiān)督,，對(duì)市級(jí)政府投資項(xiàng)目工程預(yù)算、結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行評(píng)審,。市級(jí)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)市級(jí)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,，按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)。
第二章 資金計(jì)劃安排
第七條 市級(jí)發(fā)改部門(mén)在制定下年度政府投資項(xiàng)目計(jì)劃時(shí),，應(yīng)當(dāng)就政府投資資金來(lái)源充分征求市級(jí)財(cái)政部門(mén)意見(jiàn),。市級(jí)財(cái)政部門(mén)需按規(guī)定對(duì)有關(guān)項(xiàng)目做好財(cái)政承受能力評(píng)估，凡資金未落實(shí)的項(xiàng)目一律不得列入政府投資項(xiàng)目計(jì)劃,。
第八條 市級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)市政府下達(dá)的年度投資項(xiàng)目計(jì)劃合理安排預(yù)算,，并及時(shí)做好政府投資資金的籌措工作，如有變更需報(bào)市政府審定,。
第九條 市政（含路燈）,、園林、環(huán)衛(wèi),、橋梁等城市維護(hù)項(xiàng)目單個(gè)總投資原則上控制在200萬(wàn)元以內(nèi),。凡列入市政府城市維護(hù)和創(chuàng)建項(xiàng)目計(jì)劃但當(dāng)年未開(kāi)工的項(xiàng)目，次年原則上不再實(shí)施,，確需實(shí)施的需重新報(bào)市政府審批,，并列入次年城市維護(hù)或創(chuàng)建項(xiàng)目計(jì)劃。
第三章 資金審核撥付管理
第十條 市級(jí)政府投資項(xiàng)目資金遵照“按預(yù)算,、按程序,、按合同、按進(jìn)度”的原則辦理,。
第十一條 項(xiàng)目主管部門(mén)申請(qǐng)撥付項(xiàng)目建設(shè)資金向市財(cái)政部門(mén)提供以下資料：
（一）項(xiàng)目主管部門(mén)資金申請(qǐng)報(bào)告,；
（二）政府投資項(xiàng)目資金撥付申請(qǐng)單；
（三）項(xiàng)目可研、初步設(shè)計(jì)和概算批準(zhǔn)文件（含調(diào)整概算批準(zhǔn)文件）,；
（四）有關(guān)合同協(xié)議,；
（五）經(jīng)審定的預(yù)決（結(jié)）算書(shū)；
（六）項(xiàng)目單位,、監(jiān)理單位審核確認(rèn)的已完工程計(jì)量單,；
（七）其他相關(guān)資料。
第十二條 市級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)下達(dá)的投資計(jì)劃,、年初預(yù)算安排情況和項(xiàng)目主管部門(mén)提出的撥款申請(qǐng)按程序?qū)徍藫芨俄?xiàng)目建設(shè)資金,。
第十三條 市級(jí)政府投資項(xiàng)目有下列情形之一的，財(cái)政部門(mén)可暫停撥款：
（一）未按規(guī)定履行基本建設(shè)程序或招投標(biāo),、政府采購(gòu)等相關(guān)規(guī)定的,；
（二）未按批復(fù)的建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)的；
（三）未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)相關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的,；
（四）項(xiàng)目單位弄虛作假,、自籌資金配套不落實(shí)的；
（五）其他違反國(guó)家法律,、法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為,。
第四章 資金使用管理
第十四條 市級(jí)政府投資項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度和國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，分項(xiàng)目單獨(dú)建賬核算,。
第十五條 項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部第81號(hào)令）管理使用項(xiàng)目資金，嚴(yán)格按照《鷹潭市人民政府辦公室關(guān)于調(diào)整城市建設(shè)項(xiàng)目部工作經(jīng)費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)的通知》有關(guān)規(guī)定提取項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi),。嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)控制支出,，超支不補(bǔ)。實(shí)行項(xiàng)目代建制的,，按照市政府有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行,。
第十六條 項(xiàng)目資金的支付應(yīng)嚴(yán)格遵守以下審核程序：
（一）施工工程進(jìn)度款：由施工單位填制工程計(jì)量報(bào)表，報(bào)監(jiān)理單位審核簽證后,，填制《工程進(jìn)度款支付證書(shū)》,，報(bào)監(jiān)理單位、項(xiàng)目單位審核簽證,；
（二）材料設(shè)備采購(gòu)款：由供應(yīng)商填制《工程材料設(shè)備采購(gòu)支付證書(shū)》,，報(bào)監(jiān)理單位、項(xiàng)目單位審核簽證,；
（三）勘察設(shè)計(jì)費(fèi),、監(jiān)理費(fèi)、咨詢費(fèi),、管理費(fèi),、應(yīng)繳各專項(xiàng)費(fèi)用以及其他應(yīng)支付相關(guān)單位的款項(xiàng)，由項(xiàng)目單位填制《其他費(fèi)用支付證書(shū)》；
（四）工程結(jié)算款,、工程質(zhì)量保證金：分別于決算批復(fù)和項(xiàng)目保修期滿后,，由項(xiàng)目單位填制《工程結(jié)算款和質(zhì)量保證金支付證書(shū)》。
參與項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)單位應(yīng)各負(fù)其責(zé),，確保各項(xiàng)支付費(fèi)用審核簽證的合法性,、準(zhǔn)確性，若發(fā)生多付,、錯(cuò)付有關(guān)款項(xiàng)的問(wèn)題,，將追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)資金支付的審核,，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng),，應(yīng)予以退回，拒絕支付,。
第十七條 市級(jí)政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概算和設(shè)計(jì)文件進(jìn)行施工建設(shè),，嚴(yán)格控制工程投資。確需增加預(yù)算但不突破概算投資的,，應(yīng)當(dāng)按照鷹府辦發(fā)〔2023〕6號(hào)文件有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，即對(duì)增加預(yù)算在10%以內(nèi)且金額在100萬(wàn)元以下的項(xiàng)目，由項(xiàng)目建設(shè)單位報(bào)市政府分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);對(duì)增加預(yù)算在10%以上(含10%)或金額在100萬(wàn)元以上（含100萬(wàn)元）的項(xiàng)目,，由項(xiàng)目建設(shè)單位提出意見(jiàn)報(bào)市政府研究確定,，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，市級(jí)財(cái)政部門(mén)方可對(duì)增加的工程預(yù)算進(jìn)行評(píng)審,。
第五章 資金結(jié)算管理
第十八條 政府投資項(xiàng)目工程價(jià)款的結(jié)算應(yīng)按照財(cái)政部,、建設(shè)部《關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法〉的通知》（財(cái)建〔2004〕369號(hào)）及財(cái)政部、建設(shè)部《關(guān)于完善建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算有關(guān)辦法的通知》（財(cái)建〔2022〕183號(hào)）規(guī)定,，遵循合法,、平等、誠(chéng)信的原則,，辦理工程價(jià)款的結(jié)算工作,。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行初審，初審報(bào)告必須經(jīng)一級(jí)注冊(cè)造價(jià)師簽字并加蓋其執(zhí)業(yè)印章及單位公章,。
項(xiàng)目建設(shè)單位報(bào)送的項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算經(jīng)市級(jí)財(cái)政部門(mén)評(píng)審后,，主體工程如審減率達(dá)到15%以上（含15%）的，將作為市級(jí)財(cái)政部門(mén)復(fù)核評(píng)審,、市級(jí)審計(jì)部門(mén)審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn),。
第十九條 除城市維護(hù)和創(chuàng)建項(xiàng)目外，項(xiàng)目工程進(jìn)度款按照合同有關(guān)約定執(zhí)行,。項(xiàng)目結(jié)算經(jīng)財(cái)政部門(mén)評(píng)審后,，可撥付至工程價(jià)款的97%,，工程質(zhì)保金待保修期滿后按規(guī)定清算。項(xiàng)目經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)后,，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的騙取財(cái)政資金,、結(jié)算不實(shí)等問(wèn)題，建設(shè)單位應(yīng)舉一反三,，認(rèn)真整改糾正,。有資金結(jié)余或資金超付的，由主管部門(mén)責(zé)令建設(shè)單位追回并按規(guī)定上繳財(cái)政,。
第二十條 項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)督促項(xiàng)目建設(shè)單位在工程結(jié)算評(píng)審（審計(jì)監(jiān)督）完成后2個(gè)月內(nèi)編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)市級(jí)財(cái)政部門(mén)評(píng)審,。根據(jù)竣工財(cái)務(wù)決算評(píng)審結(jié)果及時(shí)清理項(xiàng)目結(jié)余的財(cái)政資金，結(jié)余的財(cái)政資金應(yīng)一律按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定,，上交同級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌管理,。
第二十一條 項(xiàng)目建設(shè)單位不得強(qiáng)制或者變相強(qiáng)制要求以國(guó)家審計(jì)結(jié)果作為工程結(jié)算依據(jù)，不得以未完成決算審計(jì)為由,，拒絕或者拖延辦理工程結(jié)算和工程款支付,。
第六章 附則
第二十二條 政府投資項(xiàng)目單位要切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目和資金的管理，對(duì)管理不善,、控制不嚴(yán)或違反規(guī)定弄虛作假,，騙取、截留,、挪用建設(shè)資金的,，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)追究相應(yīng)的責(zé)任。
第二十三條 本辦法自公布之日起30日后施行,。市政府此前發(fā)布的《鷹潭市政府投資項(xiàng)目資金管理辦法》（鷹府辦發(fā)〔2016〕5號(hào)）文件同時(shí)廢止,，其它有關(guān)文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn),。
第二十四條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。